Bueno, vamos al lío!
Cuando eres autónomo, hay muchos momentos es que uno siente miedo (sí, sí, miedo, unos más y otros menos, pero nos acongojamos un poco) ante el temible e implacable fisco. La mayor parte de las veces es cuando recibimos una carta con ese odioso logo y si es certificada, ni te cuento! Todos los años, cuando se acerca la hora de presentar la declaración de la renta. Has mandado todos los datos a tu asesor y esperas nervioso que te diga cuanto le tienes que pagar. Te recuerda a esos días en los que esperabas la nota de un examen o cuando ves un papelito rosa en el parabrisas de tu coche… Arrrggghhh!
Gracias a mi dilatada experiencia como Asesor, en los que hemos acompañado a más de 1500 clientes con su negocio, hemos pasado con éxito multitud de inspecciones y hemos creado una relación cercana con la gente que trabaja en Hacienda, queremos compartir hoy contigo 4 secretos que nunca te contaría un inspector de Hacienda.
Ahorrar en la declaración de la renta
Estamos en la era tecnológica, y cada vez nuestra información es más accesible. Hacienda no se queda atrás. Cada día tiene más información con la que poder controlar si estamos haciendo las cosas bien y declarando todo lo que tenemos que declarar.
Por lo tanto, es importante que controles lo que saben sobre ti y declararlo correctamente para evitar inspecciones y las odiosas multas.
Lo primero que debes saber es que tienes declarar todos los ingresos que tengas. Es verdad que hay casos en que no tienes que presentar la declaración de la renta, pero si este no es tu caso, no puedes dejarte nada atrás y menos si esos ingresos han llegado a tus cuentas corrientes. Tienes que saber que Hacienda puede requerirte en cualquier momento toda la información de tus cuentas corrientes. Y no solo eso, no creo que tarde mucho en llegar el momento en que Hacienda pueda acceder directamente a esta información sin pedir permiso. La tecnología avanza para todos, incluido el fisco 😉
Otra cosa que debes hacer es la Declaración consultar tus datos fiscales, o lo que es lo mismo, lo que Hacienda sabe de tí (más adelante te explico cómo consultarlos). Si lo que declaras no coincide con esos datos fiscales recibirás un requerimiento 100% seguro. Y cuando digo 100% seguro es 100% seguro. Es más, si el descuadre es alto, es más que probable que directamente te hagan una inspección. Digamos que los «Datos fiscales» es lo que Hacienda sabe de tí por otras fuentes y para Hacienda son fuentes fiables. Y si algo no cuadra salta una alerta automática a algún inspector y la mayoría de ellos no se paran a analizarla, tienes sus requerimientos automáticos y los envían sin pensárselo dos veces.
Puedes consultar tus datos fiscales a través de internet en la web de Hacienda, la Agencia Tributaria haciendo clic aquí: consultar mis datos fiscales de Hacienda.
En definitiva: los datos de tus ingresos recibidos por banco y los que figuran en tus datos fiscales deben coincidir con lo que declaras en la Renta. Si no coinciden, en el primer caso asumes un riesgo importante y en el segundo tienes requerimiento o inspección asegurado.
Cuadrar el IVA y el IRPF de tus facturas
Como en el caso anterior, Hacienda dispone de pilotos automáticos que saltan cuando alguno de los parámetros que tienen configurados se desvía o no es exactamente igual, dependiendo del caso. Así que hay que tener mucho cuidado para no hacer saltar estos avisos.
Presentamos en Hacienda muchos modelos. Es clave que la información en todos ellos sea coherente. Debes asegurarte que todas tus declaraciones cuadren. Una de la más importante es la base imponible de las facturas y otras cifras que dependen de ella. En tu caso, esta cifra se ve reflejada hasta en 5 modelos!
- Modelo 100: Declaración anual de la renta
- Modelo 130: Pagos fraccionados de la Renta
- Modelo 390: Declaración anual de IVA
- Modelos 303: Declaraciones trimestrales de IVA
- Modelo 347: Ingresos/Gastos superiores a 3.000€
Hay de tí si has declarado un ingreso en uno de ellos y se te ha olvidado en otro. Y si se te ha olvidado en uno, es mejor que se te olvide en todos. El 347 es un caso especial, ya que si se nos olvida una factura de venta, Hacienda también recibe la información sobre esta factura de la persona o empresa a la que se la hiciste. Así que, no te olvides jamás!
El objetivo es siempre, evitar a toda costa una Inspección. Ten en cuenta algo: un inspector de Hacienda aprovecha siempre una inspección para mirar más cosas que el motivo provocó la inspección. Así que, ante una inspección por un tema en concreto, si tienes la «mala suerte» de llevar la razón, no te preocupes, el inspector siempre encontrará algo en otro lado que genere una sanción!
Optimizar el IVA en las actividades exentas de IVA
Si desarrollamos una actividad que está exenta de IVA, tal como el arrendamiento de viviendas, servicios médicos, formación, y muchas otras que existen (ver actividades exentas de IVA), no puedes deducirte el IVA de los productos o servicios que compres para desarrollar esta actividad, y por tanto, tus costes se encarecen un 21%.
Reducir el coste del IVA cuando tienes una sola actividad exenta de IVA
Para reducir el coste del IVA cuando tienes una sola actividad exenta de IVA tienes algunas opciones:
- Si obtienes el NIF intracomunitario, podrás comprar productos o servicios exentos de IVA en Europa. Puedes ver el procedimiento en la página de Hacienda: como solicitar el NIF intracomunitario. Hay muchos servicios que puedes contratar a empresas con sede en otros países de la Comunidad Económica Europea: Hosting, Alojamiento Web, Correo electrónico, etc.
- También puedes comprar en países considerados «paraísos fiscales», como Andorra, donde en vez de un IVA del 21% pagarás un 4,5% del IGI (Impuesto General de Importación). Además, hablan español, si el idioma es una barrera para tí. Por ejemplo, para comprar tecnología puedes hacerlo en Andorra Informática. Googleando un poco, no te costará mucho encontrar tiendas especializadas.
Reducir el coste del IVA cuando tienes más de una actividad
Si trabajas con dos actividades en la que una está exenta de IVA y la otra no, al mezclarse las dos entra en juego el mecanismo llamado “regla de la prorrata”. Por este mecanismo pierdes parte del IVA de la actividad que sí tiene IVA. Dicho de una manera sencilla: de los gastos con IVA que tenga la actividad sujeta a IVA, solo puedes deducirte una parte en función de la proporción de los ingresos con y sin IVA. Si ingresas 1.000€ sin IVA y 1.000€ con IVA, pues solo puedes deducirte el 50% del IVA de los gastos.
Mucho cuidado porque este es otro piloto automático! Al menos este no es una cifra exacta, sino que salta si la desviación supera cierto margen, aunque es pequeño, créeme.
Para reducir el coste del IVA cuando tienes más de una actividad puedes plantearte alguna alternativa:
- Crear una persona jurídica diferente (sociedad limitad, sociedad civil, etc) para cada actividad.
- Que la persona titular de los ingresos de la otra actividad sea diferente en cada caso. Esto es muy común en parejas que trabajan juntas en un negocio. Cada uno es la titular de una actividad.
De esta manera, pondremos la actividad sin IVA en una sociedad o persona física, y la actividad con IVA, en la otra sociedad o persona física. De la actividad sin IVA, solo derivaremos los gastos que sean absolutamente necesarios para esta actividad, porque de estos perderemos todo el IVA. Todos los demás los asignaremos a la sociedad o persona que desarrolle la actividad con IVA para así poder deducirte todo el IVA de estos gastos.
La valoración de los inmuebles en los supuestos de herencia y donación
En los supuestos de herencia o donación de inmuebles, normalmente es el Notario el que valora el inmueble en función de los valores mínimos que establece la comunidad autónoma. Esto suele ser un error en la mayoría de los casos por los siguientes motivos:
Dado que en la mayoría de las comunidades hay un mínimo exento por heredero, bastante elevado, y puesto que en la mayoría de los casos no se paga nada, es contraproducente valorar dichos inmuebles por el valor mínimo, puesto que, si después vendemos este inmueble por un precio superior, tendremos que pagar en la declaración de la renta el 26% de la diferencia entre el valor que pusimos en la herencia y el valor de venta. Puesto que los herederos son los que deciden este valor y, siempre que esté por encima de lo que dice la comunidad autónoma, Hacienda no nos dirá nada, cuando exista margen para subir el valor, sin pagar ni impuesto de sucesiones ni de donaciones, lo óptimo es subir este valor hasta llegar al límite de no pagar. Así nos asegurarnos que en una venta posterior no tengamos ganancias y tendremos un ahorro muy importante de impuestos.- Para el supuesto de que los herederos superen los límites por poco, no hay que declarar el valor mínimo que dice la comunidad autónoma, puesto que este es valor es meramente orientativo. En estos casos es preferible hacer una tasación de los inmuebles, que lo más probable esté por debajo de estos valores y, con una pequeña disminución, pasemos de pagar mucho a no pagar nada.
Cuando llegue la comprobación de valores tendremos que defenderlo, teniendo en cuenta que, si la tasación no supera en un 10% el valor de la comunidad, esta lo admitirá automáticamente, y en caso de ser más del 10% saltará el piloto automático pero puede ser que lo admita sin más o que requiera una tercera valoración.
Ahorrar impuestos sin que te pillen
Parece un juego! Y en cierto modo lo es. Hay que ser consciente que debemos declarar todos nuestros ingresos, pero también sebes como yo que la carga fiscal en España, no solo aprieta, AHOGA! Así que, siempre dentro del margen de la legalidad, hay muchos «trucos» que te ahorran quebraderos de cabeza, problemas y muchos impuestos.
Por último, y como te había prometido al principio, vamos a ofrecer de forma totalmente gratuita y solo durante este mes un libro esencial. Solo tienes que dejarnos tu email y recibirás «Los 7 consejos que cualquier empresario de éxito te daría» totalmente gratis!
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