En el siguiente artículo te vamos a explicar con todo detalle Cómo Ahorrar Impuestos Contratado a tu Cónyuge. Aunque hablaremos en todo momento del cónyuge, debes saber que esto también se podría aplicar a un familiar descendiente o ascendiente. Las condiciones para poder aplicar esta regla de ahorro son:
  1. Que conviva contigo, es decir, que forme parte de la unidad familiar
  2. Que no tenga otro trabajo o que haya mucha diferencia entre tus ingresos y los suyos.
Lo mejor de todo es que al final del artículo te dejamos un link para descargarte una hoja excel que podrás utilizar para hacer tus propias simulaciones!

La bases para calcular cómo ahorrar impuestos contratando a tu cónyuge

Ya sabes que nos gusta ser directos y sencillos, pero también que estés siempre bien informado. Así que te voy a explicar lo más brevemente posible las razones que nos llevan a desarrollar este supuesto. Los rendimientos de la actividad económica, es decir, los ingresos por autónomo, son los únicos que la ley no permite distribuirlos en la unidad familiar, puesto que sólo son atribuibles a la persona que desarrolla la actividad. Por otro lado, la tarifa del impuesto de la renta, es una tarifa progresiva, basada en el procedimiento de la distribución de la riqueza, para que los que ganan más, paguen en proporción y en importe que los que ganan menos.
Como ejemplo, con unos ingresos de 10.000€, tenemos que pagar unos 867€ de renta. Con unos ingresos de 20.000€, no pagamos el doble, sino unos 3.157€, lo que supone casi el cuádruple!
SI estás casado o casada y tu pareja trabaja o te ayuda en tu negocio, es muy normal, que sólo estés dado de alta tú, y por lo tanto, todos los ingresos van a parar a tu cuenta con Hacienda.
En el caso anterior, tu y tu pareja ganando 10.000€ cada uno pagaréis 1.734€ y si solo va a tu cuenta pagarás 3.157€ por esos mismos 20.000€ de ingresos de la unidad familiar.
Además, tu pareja no está en situación regular, puesto que no está dada de alta en la seguridad social y ni si quiera está cotizando para su jubilación. Tampoco tiene cubierto el supuesto de enfermedad o incapacidad temporal, con lo que si no puede trabajar no recibe nada.

Alternativas para ahorrar impuestos contratando a tu cónyuge

Te planteo dos posibles alternativas a la hora de defininr Cómo Ahorrar Impuestos Contratando a tu Cónyuge:
Opción 1

Contratar a tu pareja como Autónomo Colaborador

La figura del Autónomo Colaborador está pensada para el cónyuge y familiares ascendientes o descendientes que convivan contigo. Actualmente las parejas de hecho no pueden funcionar como autónomos colaboradores ni tampoco los menores de 16 años. Esta figura tiene una serie de bonificaciones:
  • Bonificación del 50% de la cuota de autónomos durante los 18 meses. Es decir, que pagarás 133,52€ en vez de los 267,04€ de la cuota estándar.
  • Bonificación del 25% desde el mes 19 al 24, es decir, 200,28€
Opción 2

Que tu pareja se dé de alta como Autónomo

En este caso, tu pareja es la que se bonifica de los beneficios para nuevos autónomos de la Nueva Ley de Autónomos. En particular, para lo que estamos analizando se podrían aplicar los siguientes beneficios:
  • Tarifa plana de la cuota de Autónmos de 50€ durante el primer año.
  • Del mes 13 al 18, bonificación del 50%, es decir, una cuota de 133,52€
  • Del mes 19 al 24, bonificación del 25%, es decir, una cuota de 200,28€.
Para no tener problemas con Hacienda, tu pareja debe declarar ingresos y gastos, es decir, debería facturar directamente a los clientes y tener unos gastos asociados.
La Opción 2 es algo más complicada que la Opción 1, pero tienes un ahorro adicional el primer año de unos 1.000€, con lo que es para pensárselo! 😉

Y la pregunta clave: ¿Cuánto puedo ahorrarme?

Quizás estés pensando que me enrrollo demasiado! Bueno, es que, con en excel que te ofrezco al final, podrás hacer tus propias simulaciones y, si no estudiamos un poco antes todos estos aspectos, sería complicado de entender.

Pues ha llegado la hora de echar mano a la calculadora!

Hemos hecho varias simulaciones para tí de como Ahorrar Impuestos Contratando a tu Cónyuge partiendo de estas suposiciones:
  1. Que tu pareja no tenga otros ingresos.
  2. Que no tengáis hijos.
  3. Que no tengáis familiares en situación de dependencia conviviendo con vosotros.
  4. Que ningún miembro de la unidad familiar tenga alguna discapacidad.
En el primero de los casos, el ahorro sería menor y en los tres siguientes el ahorro sería mayor. Y este ha sido el resultado:

Si tus ingresos anuales son de 40.000€

Si tus ingresos anuales son de 60.000€

Si tus ingresos anuales son de 90.000€

Estas cifras se han calculado bajo las hipótesis anteriores y suponiendo que contratas el Plan Profesional de AsesoresCloud, con el descuento especial del 50% para el 2º Autónomo que trabaja en el mismo Negocio, con lo que la tarifa sale por sólo 19,50€ al mes.
Otra hipótesis importante es que hemos aplicado el Mínimo Personal General para un contribuyente, es decir 5.550€. Este puede ser mayor dependiendo de tus circunstancias familiares y personales. Puedes ver el Mínimo a aplicar según tus circunstancias en este artículo de Hacienda: Mínimo personal, familiar y por discapacidad

Conclusiones sobre Cómo Ahorrar Impuestos Contratando a tu Cónyuge

Como conclusión sobre Cómo Ahorrar Impuestos Contratando a tu Cónyuge, podemos afirmar que contratar a tu Cónyuge como Autónomo Colaborador, e incluso, que tu Cónyuge o Familiar se haga Autónomo, es una opción más que interesante si: 1. Tienes unos ingresos netos anuales (diferencia entre ventas y gastos) superiores a 40.000€ y tu pareja o familiar no tiene ingresos o son muy inferiores a los tuyos. 2. Incluso en el caso de que tus ingresos netos anuales sean inferiores a 40.000€, es posible que sea una opción interesante, dependiendo de tus circunstancias personales y las de los miembros de tu unidad familiar.

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