Doble Imposición España- Reino Unido

1. ¿Dónde debes pagar los impuestos sobre las ganancias?

• Residencia fiscal: El lugar donde debes pagar los impuestos sobre las ganancias depende de tu residencia fiscal. Si vives y tributas en Londres, es probable que el Reino Unido sea considerado tu lugar de residencia fiscal, incluso si aún no te has dado de alta formalmente como residente en el país. Sin embargo, esto depende de varios factores, como el tiempo que has pasado en el Reino Unido y otros vínculos con el país. Es importante consultar con un asesor fiscal para confirmar tu residencia fiscal.

• Impuestos en España: Dado que el inmueble se encuentra en España, las ganancias de la venta del inmueble estarán sujetas al Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR) en España, ya que el inmueble está ubicado en territorio español. Este impuesto se aplica sobre las ganancias de capital obtenidas por la venta de propiedades inmobiliarias en España, independientemente de la residencia fiscal del vendedor.

2. Regla del valor catastral y tributación en Reino Unido

• Valor catastral en España: En España, el valor catastral no se utiliza directamente para calcular el impuesto sobre las ganancias de capital derivadas de la venta de un inmueble. En cambio, se basa en la diferencia entre el precio de compra (o el valor de adquisición, ajustado por ciertas mejoras y gastos) y el precio de venta.

• Tributación en Reino Unido: Si eres residente fiscal en el Reino Unido, es posible que tengas que declarar la ganancia en el Reino Unido, pero no se aplica la regla del valor catastral. En el Reino Unido, las ganancias de capital (Capital Gains Tax) se calculan con base en la diferencia entre el precio de adquisición y el precio de venta. Es importante que notifiques al notario que las ganancias del inmueble se tributarán en el Reino Unido si este fuera el caso, para asegurarte de que todo se realice de manera transparente.

3. Acuerdo de doble imposición entre España y Reino Unido

• Doble imposición: Existe un convenio de doble imposición entre España y el Reino Unido, que sigue vigente después del Brexit. Este acuerdo está diseñado para evitar que pagues impuestos sobre la misma ganancia en ambos países. Según el acuerdo, si pagas impuestos en España sobre la ganancia de la venta del inmueble, puedes acreditar esos impuestos pagados en tu declaración de impuestos en el Reino Unido, si también estás obligada a tributar allí.

4. Conversión de divisas y justificación de ingresos

• Conversión de euros a libras: Si realizas la conversión de las ganancias de euros a libras, deberás justificar el origen de esos fondos si te lo solicitan en el Reino Unido. Esto podría incluir proporcionar documentación sobre la venta del inmueble y la declaración de impuestos realizada en España.

• Declaración en el Reino Unido: Si finalmente debes incluir la ganancia en tu declaración de impuestos en el Reino Unido, asegúrate de hacer mención a los impuestos ya pagados en España para evitar la doble imposición, aplicando el crédito fiscal que corresponda según el acuerdo de doble imposición.